Калькулятор зарплаты
Введённая сумма меньше минимума социального налога – применён минимум.
Внимание! Это приблизительный расчёт по налоговым ставкам 2026 года. Фактическая сумма на руки зависит от применения необлагаемого минимума и других удержаний.
Рассчитайте нетто-зарплату из брутто или наоборот. Калькулятор использует налоговые ставки, действующие в Эстонии в 2026 году, и показывает также общие расходы работодателя.
Как рассчитывается нетто-зарплата из брутто?
Брутто-зарплата — это сумма, о которой работодатель и работник договариваются в трудовом договоре. Нетто-зарплата, или «зарплата на руки», — это то, что поступает на счёт работника после удержания налогов и обязательных взносов. Разница может достигать нескольких сотен евро в месяц, поэтому расчёт стоит делать перед каждым обсуждением зарплаты или приёмом нового сотрудника.
В Эстонии с брутто-зарплаты удерживаются три взноса со стороны работника: страхование от безработицы, обязательный взнос накопительной пенсии и подоходный налог. Кроме того, работодатель отдельно платит сверху социальный налог и свою часть страхования от безработицы — они не уменьшают нетто-зарплату работника, но составляют реальные расходы работодателя.
Налоговые ставки 2026 года в Эстонии
С 1 января 2026 года действуют следующие ставки:
- Подоходный налог — 22%. Ранее запланированное повышение до 24% было отменено, поэтому ставка осталась такой же, как в 2025 году.
- Общий необлагаемый минимум — 700 €/мес (8400 €/год). Прежняя ступенчатая система отменена: необлагаемый минимум теперь одинаков для всех работников, независимо от дохода. В пенсионном возрасте необлагаемый минимум составляет 776 €/мес.
- Страхование от безработицы — работник 1,6%, работодатель 0,8%.
- Накопительная пенсия (II ступень) — 2%, 4% или 6%. Стандартная ставка 2%, но по заявлению работник может платить 4% или 6%. Если человек не присоединился ко II ступени, этот взнос не применяется.
- Социальный налог — 33% (платит работодатель).
Пример: брутто-зарплата 2000 €
Рассмотрим работника с брутто-зарплатой 2000 € в месяц, который платит накопительную пенсию по стандартной ставке 2% и к которому применяется необлагаемый минимум 700 €:
- Страхование от безработицы: 2000 × 1,6% = 32 €
- Накопительная пенсия: 2000 × 2% = 40 €
- Облагаемый доход: 2000 − 32 − 40 − 700 = 1228 €
- Подоходный налог: 1228 × 22% = 270,16 €
- Нетто-зарплата: 1657,84 €
Для работодателя сверху добавляются социальный налог (2000 × 33% = 660 €) и страхование от безработицы работодателя (2000 × 0,8% = 16 €). Реальные общие расходы работодателя составляют 2676 € — почти на 1000 € больше, чем получает работник.
Почему важны общие расходы работодателя?
Если вы рассматриваете покупку бизнеса или составляете бизнес-план, расходы на персонал обычно являются одной из крупнейших статей затрат. Вместо брутто-зарплаты следует закладывать в бюджет общие расходы работодателя, которые обычно примерно в 1,34 раза больше брутто. Это число напрямую влияет на прибыль компании и, следовательно, на её стоимость — более точную оценку даёт наш калькулятор стоимости компании.
Часто задаваемые вопросы
Брутто-зарплата — это сумма, согласованная в трудовом договоре до удержания налогов. Нетто-зарплата — это сумма, которая поступает на счёт работника после удержания подоходного налога, страхования от безработицы и накопительной пенсии. Общие расходы работодателя больше брутто, так как добавляются социальный налог и страхование от безработицы работодателя.
Нет. Необлагаемый минимум 700 €/мес применяется работодателем только если работник подал заявление. Обычно заявление подаётся одному работодателю. Если у вас несколько работодателей, применяйте необлагаемый минимум только у одного, чтобы не доплачивать подоходный налог в конце года.
Стандартная ставка обязательной накопительной пенсии (II ступень) составляет 2% от брутто-зарплаты. С 2025 года работник может по заявлению повысить взнос до 4% или 6%. Если человек не присоединился ко II ступени, взнос не удерживается.
Ставка подоходного налога в 2026 году составляет 22%. Ранее запланированное повышение до 24% было отменено. Подоходный налог рассчитывается с облагаемого дохода, то есть брутто-зарплаты за вычетом страхования от безработицы, накопительной пенсии и необлагаемого минимума.
Общие расходы работодателя состоят из брутто-зарплаты, социального налога (33%) и страхования от безработицы работодателя (0,8%). Например, при брутто-зарплате 2000 € общие расходы работодателя составляют 2676 €. Это важный показатель для бюджетирования и оценки стоимости компании.
Äriportaal.ee — эстонская площадка для покупки и продажи бизнеса. Просматривайте объявления о продаже компаний и используйте другие инструменты портала.